为了规范学校会计制度和操作规则严格遵守国家各项财经纪律、法规健全内部经济核算体制特制定以下学校财务管理制度。
一、按照上级规定的财务制度和开支标准严格管理学校的一切开支有关报销制度另立。
二、认真编制预算经费加强对预算经费、固定资产、债权债务和专项资金的管理确保预算经费的合理使用做到专款专用。定期进行资产清查及时清理债权债务。
三、加强电算化的组织、管理、操作和备份工作。确保计算机的安全使用。
四、负责管理好学校各账户的现金、支票、凭证等的收付工作。
五、对于学校各账户中的现金和银行存款要设置现金日记帐、银行存款日记帐库存现金要与现金日记帐账面金额一致要定期与银行对账做到日清月结正确无误。
六、严格执行现金管理制度每天结账收到现金要及时解行领取现金数额较大要有专人陪同前往。对暂付的现金、支票要按规定催促有关人员及时报销结账。
七、保管好库存现金和支票、发票、收据、图章等每天下班时必须将它们放入保险箱。
八、由专人保管专用收据、统一收据和专用发票领取收据和发票要登记、签收。领用人归还时保管人要检查是否缺页对作废收据要做销号处理要妥善保管好使用过的发票和收据。
九、会计人员的记账凭证要按月装订账册要按年度装订、编号。年终要按规定造财务档案清册交档案室存档保管。
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