2026年莱阳市大夼中心初级中学
单位预算
目
录
第一部分
单位概况
一、主要职责
二、机构设置情况
第二部分
2026年单位预算表
一、收支总体情况表
二、收入总体情况表
三、支出总体情况表
四、财政拨款收支总体情况表
五、一般公共预算支出情况表
六、一般公共预算基本支出情况表
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表
八、政府性基金预算支出情况表
九、国有资本经营预算支出情况表
十、基本支出预算情况表
十一、项目支出预算情况表
十二、政府采购预算情况表
第三部分
2026年单位预算情况和重要事项说明
第四部分
名词解释
—
1
—
第一部分
单位概况
—
2
—
一、主要职责
（一）根据莱阳市深化事业单位改革试点实施方案和关于深化莱阳市事
业单位改革试点实施方案，制定本规定。
（二）莱阳市大夼中心初级中学（以下简称市大夼中心初级中学）为市
教育和体育局所属未定级公益一类事业单位。
（三）市大夼中心初级中学党支部要把加强党的领导贯彻到本单位改革
发展和履行职责各方面全过程，强化政治功能，加强对重大问题重要事项的
政治把关，与行政领导班子共同做好本单位工作。要全面加强党的政治建
设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设，把制度建设贯穿其中，充
分发挥战斗堡垒作用。
（四）市大夼中心初级中学主要职责是：承担实施初中、小学义务教育
及相关社会服务，促进基础教育发展，完成市教育和体育局交办的其他任
务。
二、机构设置情况
本单位为莱阳市教育和体育局二级预算单位，无下属单位。单位设立下
列内设机构，分别为：
（一）校长办公室
（二）教务处
（三）政教处
（四）总务处
（五）初一办公室
（六）初二办公室
（七）初三办公室
—
3
—
（八）初四办公室
（九）小学低段办公室
（十）小学高段办公室
—
4
—
第二部分
2026年单位预算表
—
5
—
公开表1
收支总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
收
入
支
出
项目
预算数
项目
预算数
一、财政拨款收入
1,723.61
一、一般公共服务支出
一般公共预算收入
1,723.61
二、外交支出
政府性基金预算收入
三、公共安全支出
国有资本经营预算收入
四、教育支出
1,471.82
二、财政专户管理资金收入
五、科学技术支出
三、事业收入（不含教育收费）
六、文化旅游体育与传媒支出
四、事业单位经营收入
七、社会保障和就业支出
135.18
五、其他收入
25.19
八、卫生健康支出
48.41
九、节能环保支出
十、城乡社区支出
十一、农林水支出
十二、交通运输支出
十三、资源勘探工业信息等支出
十四、商业服务业等支出
十五、金融支出
十六、自然资源海洋气象等支出
十七、住房保障支出
93.39
十八、粮油物资储备支出
十九、国有资本经营预算支出
二十、灾害防治及应急管理支出
二十一、其他支出
本
年
收
入
合
计
1,748.80
本
年
支
出
合
计
1,748.80
上级补助收入
附属单位上缴收入
对附属单位的补助支出
使用非财政拨款结余
上缴上级支出
上年结转
结转下年
收
入
总
计
1,748.80
支
出
总
计
1,748.80
—
6
—
公开表2
收入总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合计
财政拨款收入
财政专户管
理资金收入
事业收入
（不含教育
收费）
事业单位经
营收入
其他收入
上级补助收
入
附属单位上
缴收入
使用非财政
拨款结余
上年结转
类
款
项
小计
一般公共预
算收入
政府性基金
预算收入
国有资本经
营预算收入
合 计
1,748.80
1,723.61
1,723.61
25.19
205
教育支出
1,471.82
1,446.63
1,446.63
25.19
02
普通教育
1,464.05
1,438.86
1,438.86
25.19
02
小学教育
254.56
254.56
254.56
03
初中教育
1,209.49
1,184.30
1,184.30
25.19
99
其他教育支出
7.77
7.77
7.77
99
其他教育支出
7.77
7.77
7.77
208
社会保障和就业支出
135.18
135.18
135.18
05
行政事业单位养老支出
135.18
135.18
135.18
05
机关事业单位基本养老保
险缴费支出
106.11
106.11
106.11
06
机关事业单位职业年金缴
费支出
29.07
29.07
29.07
210
卫生健康支出
48.41
48.41
48.41
11
行政事业单位医疗
48.41
48.41
48.41
02
事业单位医疗
48.41
48.41
48.41
221
住房保障支出
93.39
93.39
93.39
02
住房改革支出
93.39
93.39
93.39
—
7
—
公开表2
收入总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合计
财政拨款收入
财政专户管
理资金收入
事业收入
（不含教育
收费）
事业单位经
营收入
其他收入
上级补助收
入
附属单位上
缴收入
使用非财政
拨款结余
上年结转
类
款
项
小计
一般公共预
算收入
政府性基金
预算收入
国有资本经
营预算收入
01
住房公积金
93.39
93.39
93.39
—
8
—
公开表3
支出总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合计
基本支出
项目支出
结转下年
类
款
项
合 计
1,748.80
1,695.62
53.18
205
教育支出
1,471.82
1,418.64
53.18
02
普通教育
1,464.05
1,418.64
45.41
02
小学教育
254.56
245.78
8.78
03
初中教育
1,209.49
1,172.86
36.63
99
其他教育支出
7.77
7.77
99
其他教育支出
7.77
7.77
208
社会保障和就业支出
135.18
135.18
05
行政事业单位养老支出
135.18
135.18
05
机关事业单位基本养老保险缴费支出
106.11
106.11
06
机关事业单位职业年金缴费支出
29.07
29.07
210
卫生健康支出
48.41
48.41
11
行政事业单位医疗
48.41
48.41
02
事业单位医疗
48.41
48.41
221
住房保障支出
93.39
93.39
02
住房改革支出
93.39
93.39
01
住房公积金
93.39
93.39
—
9
—
公开表4
财政拨款收支总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
收
入
支
出
项目
预算数
项目
预算数
总计
一般公共预算
政府性基金预算
国有资本经营预算
一、一般公共预算收入
1,723.61
一、一般公共服务支出
二、政府性基金预算收入
二、外交支出
三、国有资本经营预算收入
三、公共安全支出
四、教育支出
1,446.63
1,446.63
五、科学技术支出
六、文化旅游体育与传媒支出
七、社会保障和就业支出
135.18
135.18
八、卫生健康支出
48.41
48.41
九、节能环保支出
十、城乡社区支出
十一、农林水支出
十二、交通运输支出
十三、资源勘探工业信息等支出
十四、商业服务业等支出
十五、金融支出
十六、自然资源海洋气象等支出
—
10
—
公开表4
财政拨款收支总体情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
收
入
支
出
项目
预算数
项目
预算数
总计
一般公共预算
政府性基金预算
国有资本经营预算
十七、住房保障支出
93.39
93.39
十八、粮油物资储备支出
十九、国有资本经营预算支出
二十、灾害防治及应急管理支出
二十一、其他支出
本
年
收
入
合
计
1,723.61
本
年
支
出
合
计
1,723.61
1,723.61
上年结转
结转下年
收
入
总
计
1,723.61
支
出
总
计
1,723.61
1,723.61
—
11
—
公开表5
一般公共预算支出情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合
计
基本支出
项目支出
类
款
项
小
计
人员支出
日常公用支出
合 计
1,723.61
1,695.62
1,663.05
32.57
27.99
205
教育支出
1,446.63
1,418.64
1,386.07
32.57
27.99
02
普通教育
1,438.86
1,418.64
1,386.07
32.57
20.22
02
小学教育
254.56
245.78
243.03
2.75
8.78
03
初中教育
1,184.30
1,172.86
1,143.04
29.82
11.44
99
其他教育支出
7.77
7.77
99
其他教育支出
7.77
7.77
208
社会保障和就业支出
135.18
135.18
135.18
05
行政事业单位养老支出
135.18
135.18
135.18
05
机关事业单位基本养老保险缴费支出
106.11
106.11
106.11
06
机关事业单位职业年金缴费支出
29.07
29.07
29.07
210
卫生健康支出
48.41
48.41
48.41
11
行政事业单位医疗
48.41
48.41
48.41
02
事业单位医疗
48.41
48.41
48.41
221
住房保障支出
93.39
93.39
93.39
02
住房改革支出
93.39
93.39
93.39
01
住房公积金
93.39
93.39
93.39
—
12
—
公开表6
一般公共预算基本支出情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
部门预算支出经济分类科目名称
科目编码
政府预算支出经济分类科目名称
基本支出预算
类
款
类
款
小计
人员支出
日常公用支出
合计
1,695.62
1,663.05
32.57
301
工资福利支出
505
对事业单位经常性补助
1,128.02
1,128.02
301
01
基本工资
505
01
工资福利支出
341.62
341.62
301
02
津贴补贴
505
01
工资福利支出
182.52
182.52
301
07
绩效工资
505
01
工资福利支出
320.66
320.66
301
08
机关事业单位基本养老保险缴费
505
01
工资福利支出
106.11
106.11
301
09
职业年金缴费
505
01
工资福利支出
29.07
29.07
301
10
职工基本医疗保险缴费
505
01
工资福利支出
48.41
48.41
301
12
其他社会保障缴费
505
01
工资福利支出
6.24
6.24
301
13
住房公积金
505
01
工资福利支出
93.39
93.39
302
商品和服务支出
505
对事业单位经常性补助
32.57
32.57
302
28
工会经费
505
02
商品和服务支出
9.61
9.61
302
99
其他商品和服务支出
505
02
商品和服务支出
22.96
22.96
303
对个人和家庭补助
509
对个人和家庭的补助
535.03
535.03
303
02
退休费
509
05
离退休费
432.51
432.51
303
03
退职（役）费
509
05
离退休费
0.42
0.42
303
05
生活补助
509
01
社会福利和救助
95.42
95.42
303
09
奖励金
509
01
社会福利和救助
0.06
0.06
303
99
其他对个人和家庭的补助
509
99
其他对个人和家庭的补助
6.62
6.62
—
13
—
公开表7
一般公共预算“三公”经费支出情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
2025年预算数
2026年预算数
合计
因公出国
（境）经费
公务用车购置及运行维护费
公务接待费
合计
因公出国
（境）经费
公务用车购置及运行维护费
公务接待费
小计
公务用车购置
经费
公务用车运行
维护费
小计
公务用车购置
经费
公务用车运行
维护费
（注：2026年没有一般公共预算“三公”经费支出。）
—
14
—
公开表8
政府性基金预算支出情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合
计
基本支出
项目支出
类
款
项
小
计
人员支出
日常公用支出
（注：2026年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。）
—
15
—
公开表9
国有资本经营预算支出情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合
计
基本支出
项目支出
类
款
项
小
计
人员支出
日常公用支出
（注：2026年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。）
—
16
—
公开表10
基本支出预算情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
部门预算支出经济分类
科目
科目编码
政府预算支出经济分类
科目
合计
财政拨款
财政专户管
理资金
单位资金
使用非财
政拨款结
余
上年结转
类
款
类
款
小计
一般公共预
算
政府性基金
预算
国有资本经
营预算
合计
1,695.62
1,695.62
1,695.62
301
工资福利支出
505
对事业单位经常性补助
1,128.02
1,128.02
1,128.02
301
01
基本工资
505
01
工资福利支出
341.62
341.62
341.62
301
02
津贴补贴
505
01
工资福利支出
182.52
182.52
182.52
301
07
绩效工资
505
01
工资福利支出
320.66
320.66
320.66
301
08
机关事业单位基本养老保
险缴费
505
01
工资福利支出
106.11
106.11
106.11
301
09
职业年金缴费
505
01
工资福利支出
29.07
29.07
29.07
301
10
职工基本医疗保险缴费
505
01
工资福利支出
48.41
48.41
48.41
301
12
其他社会保障缴费
505
01
工资福利支出
6.24
6.24
6.24
301
13
住房公积金
505
01
工资福利支出
93.39
93.39
93.39
302
商品和服务支出
505
对事业单位经常性补助
32.57
32.57
32.57
302
28
工会经费
505
02
商品和服务支出
9.61
9.61
9.61
302
99
其他商品和服务支出
505
02
商品和服务支出
22.96
22.96
22.96
303
对个人和家庭补助
509
对个人和家庭的补助
535.03
535.03
535.03
303
02
退休费
509
05
离退休费
432.51
432.51
432.51
303
03
退职（役）费
509
05
离退休费
0.42
0.42
0.42
303
05
生活补助
509
01
社会福利和救助
95.42
95.42
95.42
303
09
奖励金
509
01
社会福利和救助
0.06
0.06
0.06
303
99
其他对个人和家庭的补助
509
99
其他对个人和家庭的补助
6.62
6.62
6.62
—
17
—
公开表11
项目支出预算情况表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
项目名称
项目类别
合计
财政拨款
财政专户管
理资金
单位资金
使用非财政
拨款结余
上年结转
小计
一般公共预
算
政府性基金
预算
国有资本经
营预算
合 计
53.18
27.99
27.99
25.19
公用经费项目（小学生均公用）
其他运转类
7.28
7.28
7.28
公用经费项目（初中生均公用）
其他运转类
9.64
9.64
9.64
公用经费项目（随班就读、特教班和送教上门）
其他运转类
7.77
7.77
7.77
中小学班主任绩效工资
特定目标类
3.30
3.30
3.30
非财政拨款资金
特定目标类
25.19
25.19
—
18
—
公开表12
政府采购预算表
部门（单位）：莱阳市大夼中心初级中学
单位：万元
科目编码
科目名称
合计
财政拨款
财政专户管
理资金
单位资金
使用非财政
拨款结余
上年结转
类
款
项
小计
一般公共预
算
政府性基金
预算
国有资本经
营预算
（注：2026年未安排政府采购预算。）
—
19
—
第三部分
2026年单位预算情况和重要事项说明
—
20
—
一、预算收支增减变化情况说明
按照综合预算的原则，本单位所有收入和支出均纳入部门预算管理。
（一）收入预算：2026年收入预算1,748.8万元，其中：一般公共预算收
入1,723.61万元，其他收入25.19万元。
（二）支出预算：2026年支出预算1,748.8万元，其中：基本支出
1,695.62万元，项目支出53.18万元。
（三）增减变化情况：2026年收支预算1,748.8万元，比上年减少
45.63万元，其中：
1.收入预算减少45.63万元，其中一般公共预算收入减少45.63万元。
2.支出预算减少45.63万元，其中基本支出减少43.92万元，项目支出减
少1.71万元。
3.收支预算减少的主要原因，教师人数减少，人员经费减少，学生人数
减少，生均公用经费减少，收支预算减少
二、“三公”经费支出情况
2025年、2026年均未使用一般公共预算拨款安排“三公”经费支出。
三、机关运行经费情况
机关运行经费是指用于维持行政及参照公务员法管理单位机关运行的经
费，莱阳市大夼中心初级中学为事业单位，无机关运行经费。2026年事业运
行经费财政拨款预算为32.57万元，较2025年预算增加0.46万元，增长
1.43%，主要原因是：2026年日常支出增加残疾人就业保障金和工会经费。
四、委托业务费情况
委托业务费指委托外单位办理业务而支付的各项资金。2026年本单位委
托业务费财政拨款预算为0万元。
五、政府采购情况
—
21
—
2026年政府采购预算0万元，其中：政府采购货物预算0万元，政府采购
工程预算0万元，政府采购服务预算0万元。
六、国有资产占有使用情况
截至2025年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中机要通信用车0辆、应
急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他按照规定配
备的公务用车0辆。
单位价值100万元以上的设备0台（件、套）。
2026年预算未安排购置单位价值100万元以上大型设备。
七、预算绩效管理情况说明
（一）总体工作情况
莱阳市大夼中心初级中学2026年政策和项目全面实施绩效目标管理，涉
及预算项目5个，预算资金53.18万元，其中财政拨款27.99万元。根据以前年
度绩效评价结果，优化公用经费项目（初中生均公用）、公用经费项目（小
学生均公用）、公用经费项目（随班就读、特教班和送教上门）、中小学班
主任绩效工资等项目2026年预算安排，进一步改进管理、完善政策。
—
22
—
项目名称
公用经费项目（小学生均公用）
主管部门及代码
151_莱阳市教育和体育局
实施单位
莱阳市大夼中心初级中学
项目资金
（万元）
年度预算资金总额：
7.28
其中：财政拨款
7.28
其他资金
0.00
总体目标
落实学校公用经费18.2万元，保障教育正常运转，促进教育发展。
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
绩效指标
成本指标
经济成本
不超项目总预算
≤18.2万
生均公用经费标准
=0.091万元/人/年
绩效指标
产出指标
数量指标
涉及学生数量
≤200人
拨付经费次数
≥4次
绩效指标
产出指标
质量指标
公用经费使用合规率
100.00%
生均公用经费学生数量统计
准确率
100.00%
绩效指标
产出指标
时效指标
学生数量统计完成及时性
11月前统计完成
经费入账及时性
按预算进度入账
绩效指标
效益指标
社会效益指标
提高学校办学条件
效果显著
提升师生工作学习积极性
效果显著
绩效指标
效益指标
可持续影响指标
提升学校教育质量
持续提高
绩效指标
满意度指标
服务对象满意度
指标
教师、家长满意度（发放调
查问卷20份）
≥95%
政策和项目预算绩效目标表
(2026年度)
（二）单位预算项目绩效目标表
政策和项目预算绩效目标表
—
23
—
项目名称
公用经费项目（初中生均公用）
主管部门及代码
151_莱阳市教育和体育局
实施单位
莱阳市大夼中心初级中学
项目资金
（万元）
年度预算资金总额：
9.64
其中：财政拨款
9.64
其他资金
0.00
总体目标
落实学校公用经费24.087元，保障教育正常运转，促进教育发展。
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
绩效指标
成本指标
经济成本
不超项目总预算
≤24.087
生均公用经费标准
=0.111万元/人/年
绩效指标
产出指标
数量指标
涉及学生数量
≤217人
拨付经费次数
≥4次
绩效指标
产出指标
质量指标
公用经费使用合规率
=100.00%
生均公用经费学生数量统计
准确率
=100.00%
绩效指标
产出指标
时效指标
学生数量统计完成及时性
11月前统计完成
经费入账及时性
按预算进度入账
绩效指标
效益指标
社会效益指标
提高学校办学条件
效果显著
提升师生工作学习积极性
效果显著
绩效指标
效益指标
可持续影响指标
提升学校教育质量
持续提高
绩效指标
满意度指标
服务对象满意度
指标
教师、家长满意度（发放调
查问卷20份）
≥95%
政策和项目预算绩效目标表
(2026年度)
政策和项目预算绩效目标表
—
24
—
项目名称
公用经费项目（随班就读、特教班和送教上门）
主管部门及代码
151_莱阳市教育和体育局
实施单位
莱阳市大夼中心初级中学
项目资金
（万元）
年度预算资金总额：
7.77
其中：财政拨款
7.77
其他资金
0.00
总体目标
落实学校公用经费7.77万元，保障教育正常运转，促进教育发展。
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
绩效指标
成本指标
经济成本
不超项目总预算
≤7.77万元
生均公用经费标准
=1.11万元/人/年
绩效指标
产出指标
数量指标
涉及学生数量
≤7人
拨付经费次数
≥4次
绩效指标
产出指标
质量指标
公用经费使用合规率
=100.00%
学生数量统计准确率
=100.00%
绩效指标
产出指标
时效指标
学生数量统计完成及时性
11月前统计完成
经费入账及时性
按预算进度入账
绩效指标
效益指标
社会效益指标
提高学校办学条件
效果显著
提升师生工作学习积极性
效果显著
绩效指标
效益指标
可持续影响指标
提升学校教育质量
持续提高
绩效指标
满意度指标
服务对象满意度
指标
教师、家长满意度（发放调
查问卷20份）
≥95%
政策和项目预算绩效目标表
(2026年度)
政策和项目预算绩效目标表
—
25
—
项目名称
中小学班主任绩效工资
主管部门及代码
151_莱阳市教育和体育局
实施单位
莱阳市大夼中心初级中学
项目资金
（万元）
年度预算资金总额：
3.30
其中：财政拨款
3.30
其他资金
0.00
总体目标
通过开展班主任教学绩效管理，发放班主任绩效工资3.3万元，提高班主任工作积极性，促进教育发展。
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
绩效指标
成本指标
经济成本
班主任绩效成本控制有效性
≤3.3万元
人均成本控制有效性
=0.3万元/人
绩效指标
产出指标
数量指标
班主任人数
≤11人
发放班主任补贴学校数量
=1所
绩效指标
产出指标
质量指标
考核管理公正率
=100%
规范发放对象合规率
=100%
绩效指标
产出指标
时效指标
考核班主任考核及时性
每月20日前
资金足额发放及时性
每月25日前
绩效指标
效益指标
社会效益指标
较上年提高班主任工作积极
性比率
≥1%
提升学生综合素质率
=100%
绩效指标
效益指标
可持续影响指标
办学教学水平较上年提高率
≥1%
绩效指标
满意度指标
服务对象满意度
指标
班主任满意度（发放调查问
卷30份）
≥95%
政策和项目预算绩效目标表
(2026年度)
政策和项目预算绩效目标表
—
26
—
项目名称
非财政拨款资金
主管部门及代码
151_莱阳市教育和体育局
实施单位
莱阳市大夼中心初级中学
项目资金
（万元）
年度预算资金总额：
25.19
其中：财政拨款
0.00
其他资金
25.19
总体目标
通过拨付非财政拨款资金25.19万元，实施课后服务，进一步减轻学生作业负担，充分调度教师工作积极性，
提高学校教育教学水平。
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
绩效指标
成本指标
经济成本
非财政拨款资金总成本
≤25.19万元
发放教师课后服务劳务费
≤24万元
购买办公费等
≤1.19万元
绩效指标
产出指标
数量指标
发放补助教师数
=50人
发放补助次数
=10次
绩效指标
产出指标
质量指标
补助对象出勤率
=100%
补助资金合规性
50元/课时-80元/课时
绩效指标
产出指标
时效指标
教师出勤统计及时性
每月中旬统计上月的
发放完成及时率
=100%
绩效指标
效益指标
社会效益指标
提高教师工作积极性
效果显著
减轻家长照顾学生负担
效果显著
绩效指标
效益指标
可持续影响指标
学生成绩不及格率
≤5%
绩效指标
满意度指标
服务对象满意度
指标
教师、学生满意度（发放调
查问卷30份）
≥95%
政策和项目预算绩效目标表
(2026年度)
政策和项目预算绩效目标表
—
27
—
第四部分
名词解释
—
28
—
一、财政拨款收入：指由县（区）级财政拨款形成的部门收入，包括一
般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入和国有资本经营预算拨款收
入。
二、财政专户管理资金：指缴入财政专户、实行专项管理的高中以上学
费、住宿费、高校委托培养费、函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收
费。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收
入，不含纳入财政专户管理的教育收费。
四、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外
开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、其他收入：指除“财政拨款收入”“财政专户管理资金”“事业收
入”“事业单位经营收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”等以外
的收入。主要包括利息存款收入、事业单位固定资产出租收入等。
六、上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收
入。
七、附属单位上缴收入：指本单位所属纳入部门预算编报范围的单位按
有关规定上缴的收入。
八、使用非财政拨款结余：指本单位在预计用当年的“财政拨款收入”
“财政专户管理资金收入”“事业收入”“事业单位经营收入”“上级补助
收入”“附属单位上缴收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况
下，使用以前年度积累结余弥补本年度收支缺口的资金。
九、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续
使用的资金。
十、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人
—
29
—
员支出和日常公用支出。
十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所
发生的支出。
十二、上缴上级支出：指下级单位上缴上级的支出。
十三、事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之
外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、对下级单位补助支出：指对下级单位补助发生的支出。
十五、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原
计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。
十六、“三公”经费：指县（区）级部门单位安排的因公出国（境）
费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单
位公务出国（境）的国际差旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培
训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支
出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费
用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类接待（含外宾接待）支
出。
十七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事
业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电
费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、
办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维
护费以及其他费用。
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