为加强学校内控制度建设，规范学校财务行为，根据国家、省有关规定，根据《关于建立固定资产管理内控制度的通知》（莱阳市教育和体育局2019年8月下发），我校结合实际工作，召开建立各类内控制度专项会议，建立预算管理内控制度，具体内容如下：
照旺庄中心初级中学按照规定编制年度部门预算，报教体局按法定程序审核、批复。部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。
照旺庄中心初级中学财务部门依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或财政专户，不滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或少列。
各部门在预算初步确定预算基础数据时，严格按照下列要求执行：基本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。项目支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，紧密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序。
学校总务处校舍主管部门应加强对基本建设、维修改造项目资金预算的编制。
各部门合理调研本部门需求，做好政府采购项目的确定，确保政府采购项目必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算不予以采购。出现符合政府采购标准但未编制预算无法实行的项目由部门负责人付直接责任，并追究对应责任。
照旺庄中心初级中学预算编制严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经教体局、财政局审核后上报市政府审定后，依法批复。注意：预算一经批复，原则上不予调整和追加。
照旺庄中心初级中学预算绩效管理，由校委会建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系开展绩效评价。注意事项：莱阳市教育和体育局对专项资金使用未开展绩效评价的，以后年度不再安排资金。执行中问题较多、使用效益差的，除督促整改外，还要削减或取消以后年度专项资金预算。
照旺庄中心初级中学严格执行下达的财政预算批复，严禁无预算或超预算支出。确需执行追加的严格按照法定程序进行。
照旺庄中心初级中学加强对专项资金的管理，建立健全项目申报、论证、实施、绩效评审及验收制度。专项资金实行项目管理，专款专用，不虚列项目支出，不截留、挤占、挪用专项资金，不将资金预留在部门进行二次分配，不跨预算层级拨付资金。
照旺庄中心初级中学加强对基本建设、维修改造项目的管理。照旺庄中心初级中学总务处学期初认真进行资产盘点清查、校舍清查，做好基本建设规划，确定基本建设及大型维修改造项目，需要立项的必须按程序审批立项，严格杜绝化整为零规避立项。注意事项：基本建设、维修改造项目要报财政局评审工程概预算，未经财政局批复概预算的项目不得列支财政资金。
照旺庄中心初级中学严格执行国库集中支付制度和公务卡结算制度。认真做好单位零余额账户及公务卡的管理，及时做好单位零余额账户及公务卡开办、变更及注销工作，确实需要设立特殊专户的，应当严格实行财政审批、人行核准制度，不得违规开设账户和违反人民币银行结算账户管理相关规定；属于公务卡口强制结算目录内的支出，必须使用公务卡结算，严控现金支出。
照旺庄中心初级中学加强银行存款和现金管理，规范支出管理，减少现金支出和大额提现，严禁零余额向单位其他账户转账。
照旺庄中心初级中学严格执行国家工资和津贴补贴政策，严禁自行扩大发放范围，严禁乱发津补贴，对无法纳入工资统发范围内的其他个人补贴支出要规范管理，一律按莱阳市教育计财科按政策实行银行代发。
照旺庄中心初级中学严格执行公务出差管理制度，公务出差严格实行事前审批。要严格执行差旅费支出规定和开支标准，不得在差旅费中报销除城市间交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费之外的其他费用。
照旺庄中心初级中学严格执行会议开支标准、会议规模、会议时间，严格执行会议费开支的规定。坚持谁开会谁出钱的原则，不得转嫁会议支出。不得以训代会，不得突破规定的会议时间和扩大会议规模。会议费报销必须一事一结。报销时应提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所出具的费用原始明细单据、电子结算单等凭证，据实核拨。对未按规定发生的会议费用，一律不得报销。
照旺庄中心初级中学严格执行培训费管理制度。严格执行培训费开支标准和各项规定。培训费报销必须一事一结。报销时应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训服务机构出具的费用明细单据、电子结算单等凭证。对未按规定发生的培训费用，一律不得报销。
照旺庄中心初级中学没有公务用车，账内不接受任何公务用车类经济活动业务。单位要加强政府采购管理。凡纳入政府集中采购目达到限额标准的，必须严格执行政府采购；要严格按照政府采购批复预算和资产配置标准申报采购计划，并按有关规定和程序组织实施采购，做好采购项目执行、合同签订、履约验收、资金支付、资料备案等各环节工作。
照旺庄中心初级中学依据行政事业单位国有资产管理相关法规制度，严格资产管理。资产配置、使用、处置等按照规定程序严格履行报批手续，未经审批，任何单位和个人不得随意购置资产、改变资产用途、处置国有资产；要完善内部资产管理制度，落实资产管理责任制，明确资产管理流程和岗位职责定对单位资产进行清查盘点，做到账账相符、账卡相符、账实相符。
预算业务控制流程
预算管理流程重点包括预算编制、预算批复、预算审批下达、预算指标分配发布、预算追加调整、预算执行申请、决算与绩效评价等子流程，贯穿于全部经济活动的各个环节。
1、预算编制
预算编制是全校预算管理活动的起点，各部门应按预算编审行政科的部署和要求，依据本部门行政管理职责及工作规划，合理安排本部门业务活动，提出预算建议数，并填报基础数据资料，提交学校财务部门。
预算编制的作用，一是加强计划管理，通过预算编制使各单位（部门）提前规划下一年度的工作安排；二是提供基础数据，通过各部门提交预算建议数及基础数据资料，可以使预算管理部门掌握各部门的实际情况，为预算后续审核及批复提供依据。
2、预算分解
预算分解，是指把财政或上级部门下达的预算控制数或预算批复数按一定的原则分解细化到各个预算单位或部门，各预算单位或部门根据经审批的细化数据调整细化单位或部门的预算额度。
通过预算分解，可以将财政或上级部门的预算控制数或批复数在全局内部各预算单位或部门之间进行综合平衡，保证各单位或部门预算数据符合财政或上级部门的指导方向和编制要求。
3、预算审批下达
预算审批下达，是指将财政或上级部门的最终批复预算数据细化分解，经内部审批后下达各预算单位或部门的过程。
通过预算审批下达将全局的预算批复数据合理的分配到各个预算单位或部门，各单位应严格执行，非经规定的追加调整程序不得调整。
4、预算指标分配发布
预算指标分配发布，是指各预算单位或部门依据厅里下达的最终预算金额编制月度资金使用计划，汇总后形成全局的资金使用计划并与国库指标进行匹配，财政或上级部门批准后再下达到各预算单位或部门的过程。
通过预算指标分配发布，形成各预算单位最终细化的月度资金使用计划，各单位或部门应严格按计划用款。
5、预算追加调整
预算追加调整，是通过建立科学规范的内部预算追加调整工作模式。
对于无预算事项或超预算事项原则上不得执行，对于确需执行的，须按规定的追加调整流程，审核批准后方可执行。对于跨类项目，不允许调剂，同类项目间可以调剂，但须按规定的追加调整流程，审核批准后方可执行。预算准备金各单位不得直接使用，必须按规定的追加调整程序，经过审核批准后使用。
6、预算执行申请
预算执行申请，实际上是以此为管理手段，使全局的年度工作计划得以有效落实，确保最后工作结果符合整体规划要求。
通过预算执行申请可以保证各预算单位或部门的预算工作按照计划有序进行，通过执行审批也可以使局领导了解全局开展的各项工作。
7、政府采购
政府采购分为公开招标采购和协议及自行采购，是指各单位使用省级财政和其他财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
政府采购，除严格按照“先预算，后计划，再采购”的原则，遵照相关法规和要求开展工作外，还应进一步划清采购工作内部分工，明确工作职责，确保采购工作顺畅开展。
8、预算执行分析、决算与绩效评价
执行分析、决算与绩效评价，是通过对各单位或部门的预算执行情况进行事中和事后管理的有效手段，通过定期编制预算执行月报及分析报告，使单位领导及上级部门及时了解预算的执行进度，通过编制年终决算对一年的工作成果进行总结分析，既年度绩效考评提供依据，也为下一年度预算编制提供基础数据资料。照旺庄中心初级中学由校委会讨论制定预算的执行分析、决算与绩效评价，制定绩效评价办法，纳入本校的年度考核。
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