出纳岗位职责
一、严格遵守《现金管理暂行条例》，必须按照《条例》规定的范围使用现金。
二、收入现金应及时送存银行，坚持执行现金收支两条线的规定，不准坐支现金，所需现金必须用现金支票从银行提取。
三、认真执行开户银行核定的库存现金限额，不得用白条项库，不得将现金以个人名义存入银行，即公款私存，不设小金库。
四、根据审核无误的收付款凭证，逐笔及时按顺序登记现金日记账和银行存款日记账，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制“银行存款余额调节表”，对未达账项要及时查询核对。
五、按银行规定签发支票，不签发空头支票。设有支票签发登记制度，认真办理领用注销手续。作废支票要盖“作废”戳记，与支票存根一起保存，支票如丢失要及时向银行办理挂失手续。
六、对现金和各种有价证券，要确保其安全与完整，要保守保险柜密码和钥匙，不得任意转交他人，出纳人员要按规定保管与使用印章。
七、要按规定认真审核所受理的原始单据，不受理不符合财务制度规定的业务，发现问题要及时向领导汇报。收付款后要在原始凭证上加盖“收讫”，“付讫”戳记。
八、登记账簿要做到内容齐全，数字准确，摘要清楚，做到日清月结，现金的账面余额要及时同实际库存现金核对，并及时同主管会计核对，做到账实相符，账账相符。
山东省海阳市第一中学
打印
关闭